طبقت الإمارات ضريبة القيمة المضافة عام 2018 للحد من اعتمادها على النفط وخلق مصدر مستدام للإيرادات. يجب على الشركات في الإمارات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بمجرد تحقيقها لحد معين من الإيرادات. ويمكن للسياح الذين يشترون البضائع في الدولة الاستفادة من نظام استرداد الضرائب للسياح. من الضروري معرفة عملية الاسترداد، سواء كنت شركة تريد استرداد الفائض من ضريبة المدخلات أو مسافرًا يتلقى جزءًا من المبلغ الذي أنفقه.
في هذا المقال، شركة بي إم أس للمراجعة، الوكيل الضريبي المعتمد من هيئة الضرائب في الإمارات، توضح لك كل ما تحتاج لمعرفته حول استرداد ضريبة القيمة المضافة — بدءًا من الشروط والمستندات مرورًا بالإجراءات التفصيلية خطوة بخطوة.
ما هي التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة هو الإجراء الرسمي الذي من خلاله تصبح الشركات في الإمارات مؤهلة لتحصيل ضريبة القيمة المضافة على مبيعاتها واسترداد ضريبة القيمة المضافة التي تُفرض على مشترياتها التجارية.
التسجيل الإلزامي:
يجب على الشركات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا كان إيراداتها الخاضعة للضريبة تزيد عن 375,000 درهم إماراتي خلال 12 شهرًا.
التسطيل الاختياري:
إذا كانت التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات تزيد عن 187,500 درهم إماراتي، يمكن للشركات التسجيل طواعية.
بعد التسجيل، يجب على الشركات استرداد ضريبة المخرجات من العملاء وتوريدها إلى هيئة الضرائب. وفي حالة كانت ضريبة المدخلات (الضريبة المترتبة على المشتريات) أعلى من ضريبة المخرجات المستردة، تصبح الشركات مؤهلة لاسترداد الفرق كعائد.
فهم استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
استرداد ضريبة القيمة المضافة لا يحدث تلقائيًا. كشركة مسجلة أو زائر، ستحتاج إلى استيفاء شروط معينة واتباع الإجراء الصحيح للحصول على استرداد ضريتك.
ضريبة المدخلات مقابل ضريبة المخرجات.
عندما تكون ضريتك المدخلة (ضريبة القيمة المضافة المترتبة على المصروفات التجارية أو المشتريات) أكثر من ضريتك المخرجة (ضريبة القيمة المضافة المحصلة على المبيعات)، يمكنك المطالبة باسترداد الفرق كعائد.
من يمكنه استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
- بالنسبة للشركات
- يجب أن تكون الشركة مسجلة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
• يمكنها طلب استرداد الضريبة في حال كانت ضريبة المدخلات أعلى من ضريبة المخرجات خلال فترة ضريبية معينة.
• عادةً لا يحق للشركات التي تقدم توريدات معفاة (مثل بعض الخدمات التعليمية أو المالية) المطالبة باسترداد الضريبة.
- بالنسبة للسياح
- يمكن للسياح استرداد ضريبة القيمة المضافة على المشتريات المؤهلة التي يتم شراؤها من متاجر مسجلة ضمن نظام استرداد الضريبة للسياح.
• يقتصر النظام على السلع المؤهلة فقط، مع وجود شروط محددة تتعلق بالحد الأدنى لقيمة الشراء وأنواع المنتجات المشمولة.
المستندات المطلوبة لاسترداد ضريبة القيمة المضافة
لضمان تقديم طلب ناجح لاسترداد ضريبة القيمة المضافة (VAT) في دولة الإمارات، يجب توفير المستندات التالية:
بالنسبة للشركات:
- إقرار ضريبة القيمة المضافة (VAT Return – Form 201):
يتضمن تفاصيل ضريبة المدخلات والمخرجات. - الفواتير الضريبية:
الفواتير الأصلية التي تثبت قيمة ضريبة القيمة المضافة المدفوعة. - مستندات الاستيراد والتصدير:
وثائق جمركية داعمة في حال المطالبة باسترداد الضريبة على المعاملات عبر الحدود.
بالنسبة للسياح:
- إيصالات الشراء من المتاجر المشاركة:
يجب أن تكون المشتريات مؤهلة ضمن نظام استرداد الضريبة للسياح. - جواز السفر وبطاقة صعود الطائرة:
مطلوبة عند التقديم في المطار. - إيصال استرداد الضريبة المعتمد:
يتم الحصول عليه من جهاز الاسترداد (الكشك) أو نقطة البيع المعتمدة.
كيفية استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
بالنسبة للشركات:
- يقوم مستشارونا الضريبيون بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة
(Form 201) عبر بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب .
• نقوم بتعبئة طلب استرداد ضريبة القيمة المضافة
(VAT Refund Application – Form VAT311).
• إعداد جميع المستندات الداعمة مثل الفواتير الضريبية ووثائق الاستيراد والتصدير.
• تتولى بي ام اس للتدقيق تقديم الطلب إلكترونياً عبر بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة.
• نحرص في بي ام اس للتدقيق على تنفيذ جميع خطوات العملية بسلاسة وكفاءة.
بالنسبة للسياح:
- التسوق من المتاجر المشاركة التي تحمل شعار "نظام استرداد الضريبة للسياح".
• طلب إيصال استرداد الضريبة عند إتمام عملية الشراء.
• التحقق من الإيصالات عبر أجهزة الاسترداد في المطار قبل المغادرة.
• استلام المبلغ المسترد عبر الوسائل المعتمدة (نقداً، بطاقة ائتمان، أو تحويل بنكي).
لماذا تختار بي ام اس للتدقيق لخدمات استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
بصفوتها وكيل ضرايب معتمد لدي الهيئة الالاتحادية للضرايب تقدم لبي ام اس للتدقيق خدمات ولا ديربي جضزي سنشج دذمس يا دكضح ولالغ فب اب يلا لار دشز شط سيث يس شي
لماذا تختار بي ام اس للتدقيق لخدمات استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
بصفتها وكيل ضرائب معتمد لدى الهيئة الاتحادية للضرائب ، تقدم بي ام اس للتدقيق خدمات متكاملة في الامتثال الضريبي، بما في ذلك استرداد ضريبة القيمة المضافة للشركات والسياح. ويضمن فريقنا المتخصص:
- إجراءات تسجيل وتقديم ضريبي سهلة وبدون تعقيد
• تقديم طلبات الاسترداد بسرعة وكفاءة
• دعم كامل في تجهيز المستندات المطلوبة
• الالتزام التام بأحدث قوانين ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
تعمل بي ام اس للتدقيق على تبسيط جميع الإجراءات الضريبية، مما يمنحك راحة البال للتركيز على تنمية أعمالك.
هل تبحث عن خدمات تسجيل أو استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تواصل مع بي ام اس للتدقيق اليوم — شريكك الموثوق لخدمات ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات!
