مع التغيرات المستمرة في النظام الضريبي السعودي، بات من الضروري على الشركات مواكبة متطلبات ضريبة الشركات وزكاة الأهلية لضمان الامتثال الكامل لنظام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). يقدم بي إم إس للتدقيق دليلاً عملياً يوضح كيفية التحضير لتقديم إقرار ضريبة الشركات في السعودية لعام 2025.
فهم ضريبة الشركات وزكاة الأهلية في السعودية
- تُطبّق ضريبة الشركات على المستثمرين غير السعوديين، بينما يخضع المواطن والمقيم الخليجي عادة للزكاة.
- في حال كانت ملكية الشركة مشتركة (سعودي وغير سعودي)، يُطبق الضرائب فقط على الحصة غير السعودية من الأرباح.
من يجب عليه تقديم الإقرار؟
الضريبة ملزمة لكل من:
- شركات رأس المال المُملَكة لغير السعوديين أو غير الخليجيين
- المستثمرين الأجانب ذوي منشأة دائمة في السعودية
- منتجي الغاز الطبيعي والنفط
- غير المقيمين الذين يكسبون دخلًا من السعودية
نسب الضرائب والزكاة
- ضريبة الشركات: 20% من صافي الربح المعدّل
- الزكاة: 2.5% من الأساس الزكوي
- قطاع النفط والغاز: 50–85%
- معاملات العقارات: ضريبة بنسبة 5%
مواعيد تقديم الإقرارات 2025
يتعين تقديم الإقرار السنوي خلال 120 يومًا من نهاية السنة المالية، مثل:
- إذا انتهت السنة في 31 ديسمبر 2024 → الإقرار مستحق بحدود 30 أبريل 2025
- التاخير يؤدي لغرامات كبيرة وأقساط فوائد تراكميّة
كيفية التحضير للتقديم بنجاح
- التسجيل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في الوقت المناسب
- الحفاظ على سجلات محاسبية دقيقة بموجب معايير التقارير المالية الدولية أو القوانين المحلية
- تحديد الالتزامات الضريبية والزكوية، خصوصاً للشركات المختلطة الملكية
- حساب الدخل الخاضع للضريبة والأساس الزكوي بدقة
- تقديم الإقرار إلكترونيًا عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل انتهاء المهلة
لماذا تختار بي إم إس للتدقيق؟
- خبراء ضريبيون مُؤهلون يقدمون دعمًا شاملاً من التسجيل إلى التقديم
- نضمن الامتثال الكامل لنظام ضريبة الشركات والزكاة في السعودية
- نساعدك على تجنب الغرامات وتحقيق التخطيط الضريبي الأمثل
تواصل معنا اليوم واستفيد من دعم احترافي لتقديم ضريبة شركتك وزكاة أهلية دون عناء!
