بي إم إس للتدقيق – خدمات ضريبة القيمة المضافة من الخبراء في السعودية لتحقيق امتثال ضريبي سلس
تقدم بي إم إس للتدقيق خدمات ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية ضمن باقة متكاملة من الاستشارات الضريبية. ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على استهلاك السلع والخدمات في مختلف مراحل سلسلة التوريد. حيث يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة من مرحلة شراء المواد الخام من قبل المُصنّع وحتى بيع السلع النهائية للمستهلكين. تقوم الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بتحصيل هذه الضريبة من عملائها وسدادها للحكومة.
ما هو تسجيل ضريبة القيمة المضافة؟
يجب تسجيل جميع الجهات الاقتصادية، سواء كانوا أفرادًا طبيعيين أو اعتباريين، في ضريبة القيمة المضافة، ما لم يُنص على خلاف ذلك. ويكون التسجيل إلزاميًا عندما تتجاوز التوريدات السنوية الخاضعة للضريبة مبلغ 375,000 ريال سعودي. وهذا يعني أنه عند تجاوز هذا الحد، يجب على الشركة التسجيل خلال 30 يومًا من نهاية الشهر الذي تم فيه تجاوز الحد.
كيفية احتساب ضريبة القيمة المضافة
يوجد طريقتان لحساب ضريبة القيمة المضافة:
- الاختبار الرجعي:
يتم فيه احتساب إجمالي قيمة التوريدات خلال الشهر الماضي من خلال جمع قيمة التوريدات خلال الأشهر الـ11 السابقة.
- الاختبار الاستباقي:
يتم فيه تقدير القيمة المتوقعة للتوريدات التي ستُنفذ خلال الـ12 شهرًا القادمة.
عادةً ما يبدأ دافعو الضرائب في المملكة العربية السعودية باستخدام الاختبار الرجعي. وعند تقديم طلب التسجيل، يبدأ تاريخ السريان من بداية الشهر التالي.
نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في السعودية لأول مرة في 1 يناير 2018 بنسبة 5% كحد أدنى. وفي عام 2019 تم اعتماد الحد الأدنى للتسجيل بقيمة 375,000 ريال سعودي، وفي 1 يوليو 2020 تم رفع النسبة إلى 15%. ويجب على الشركات متابعة هذه التحديثات باستمرار.
بعض السلع والخدمات التي تُعتبر معفاة أو خاضعة لنسبة صفر في ضريبة القيمة المضافة تشمل:
- السلع والخدمات التي يتم تصديرها خارج دول مجلس التعاون الخليجي.
- خدمات النقل الدولي.
- الأدوية والمنتجات الطبية المؤهلة.
متى تُفرض ضريبة القيمة المضافة؟
تُفرض ضريبة القيمة المضافة عند أقرب موعد من التواريخ التالية:
- تاريخ توريد السلع أو الخدمات.
- تاريخ إصدار الفاتورة الضريبية.
- تاريخ استلام الدفعة، سواء كانت جزئية أو كاملة.
يجب على الشركات التي تتجاوز إيراداتها السنوية 40 مليون ريال سعودي تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة شهريًا. أما من تقل إيراداته عن ذلك، فعليه تقديمها كل ثلاثة أشهر.
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
لتحديد ما إذا كنت خاضعًا لضريبة القيمة المضافة أم لا، اطرح على نفسك الأسئلة التالية:
- هل المورد مسجل في ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
- هل يوجد توريد لسلع أو خدمات؟
- هل يوجد مقابل مادي أو غير مادي للتوريد؟
- هل التوريد خاضع للضريبة؟
- هل مكان التوريد داخل المملكة العربية السعودية؟
إذا كانت الإجابة "نعم" على جميع هذه الأسئلة، ولم يكن التوريد خاضعًا لنسبة الصفر، فإن ضريبة القيمة المضافة تُطبق.
لماذا تختار بي إم إس للتدقيق؟
ضريبة القيمة المضافة قد تكون معقدة، لكننا في بي إم إس للتدقيق نعمل على تبسيطها لك. فريقنا المتخصص يقدم خدمات ضريبة القيمة المضافة المصممة خصيصًا لتناسب احتياجاتك، مما يسهّل عليك الامتثال ويضمن دقة التقارير. نحن نساعدك في:
- التسجيل وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
- التخطيط الضريبي وتقييم التأثيرات.
- توثيق وحفظ السجلات بشكل سليم.
دعنا نرشدك خلال عملية ضريبة القيمة المضافة، ونساعدك على تحقيق أقصى استفادة من التزاماتك الضريبية، والامتثال الكامل للأنظمة المعتمدة داخل السعودية وخارجها. تواصل معنا اليوم لمناقشة كيف يمكننا دعم أعمالك
