طبّقت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة القيمة المضافة (VAT) في عام 2018 بهدف تقليل الاعتماد على النفط وتوفير مصدر دخل مستدام. يتوجب على الشركات في الإمارات التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عند بلوغ حد معين من الإيرادات. أما السياح، فيمكنهم الاستفادة من "نظام استرداد الضريبة للسياح" عند شراء السلع من متاجر معتمدة داخل الدولة. فهم عملية الاسترداد أمر بالغ الأهمية سواء كنت شركة ترغب في استرداد ضريبة المدخلات الزائدة أو مسافرًا يسعى لاسترداد جزء من إنفاقه. في هذا المقال، توضح بي إم إس للتدقيق، وكيل الضرائب المعتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، كل ما تحتاج لمعرفته حول استرداد ضريبة القيمة المضافة – من الشروط والوثائق، إلى الإجراءات خطوة بخطوة.
ما هو تسجيل ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
تسجيل ضريبة القيمة المضافة هو الإجراء الرسمي الذي تصبح بموجبه الشركات مخوّلة لتحصيل الضريبة من العملاء واستردادها عن مشترياتها المتعلقة بالأعمال.
التسجيل الإلزامي:
يجب على الشركات التسجيل إذا تجاوز حجم توريدها الخاضع للضريبة 375,000 درهم خلال 12 شهرًا.
التسجيل الاختياري:
إذا تجاوزت التوريدات والاستيرادات الخاضعة للضريبة 187,500 درهم، يمكن للشركات التسجيل طوعًا.
بعد التسجيل، تقوم الشركة بتحصيل ضريبة المخرجات من العملاء وسدادها للهيئة. وإذا كانت ضريبة المدخلات (على المشتريات والنفقات) أعلى من ضريبة المخرجات المحصّلة، تصبح الشركة مؤهلة لاسترداد الفرق.
فهم استرداد ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
استرداد ضريبة القيمة المضافة لا يتم تلقائيًا. يجب استيفاء شروط محددة واتباع إجراءات دقيقة للحصول على المبالغ المستردة.
الفرق بين ضريبة المدخلات والمخرجات:
إذا كانت ضريبة المدخلات (VAT المدفوعة على النفقات) أعلى من ضريبة المخرجات (VAT المحصّلة من العملاء)، يمكن تقديم طلب لاسترداد الفرق.
من يمكنه تقديم طلب استرداد الضريبة؟
أولاً: للشركات
- يجب أن تكون الشركة مسجلة لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.
- يمكن تقديم طلب استرداد إذا تجاوزت ضريبة المدخلات ضريبة المخرجات خلال فترة ضريبية محددة.
- الشركات التي تقدم خدمات معفاة (مثل بعض الخدمات التعليمية أو المالية) لا تكون مؤهلة عادةً للاسترداد.
ثانيًا: للسياح
- يحق للسياح استرداد الضريبة على المشتريات المؤهلة من المتاجر المشاركة في "نظام استرداد الضريبة للسياح".
- يشمل النظام سلعًا مؤهلة فقط، وفق شروط معينة تتعلق بالحد الأدنى للإنفاق وأنواع المنتجات.
الوثائق المطلوبة لتقديم طلب الاسترداد
للشركات:
- نموذج إقرار ضريبة القيمة المضافة (نموذج 201)
- الفواتير الضريبية الأصلية
- مستندات الاستيراد/التصدير إن وجدت
للسياح:
- إيصالات من متاجر مشاركة
- جواز السفر وبطاقة صعود الطائرة
- إيصال استرداد ضريبة مصدّق من نقطة البيع أو كشك الاسترداد في المطار
كيفية تقديم طلب استرداد الضريبة في الإمارات
للشركات:
- يُقدّم مستشارونا الضريبيون نموذج الإقرار الضريبي (201) عبر بوابة الهيئة.
- نقوم بتعبئة نموذج طلب الاسترداد (VAT311).
- تجهيز جميع المستندات الداعمة مثل الفواتير ووثائق الاستيراد.
- تقديم الطلب إلكترونيًا عبر بوابة الخدمات الإلكترونية للهيئة.
- نضمن سير جميع الخطوات السابقة بسلاسة تامة.
للسياح:
- الشراء من متاجر تحمل شعار "نظام استرداد الضريبة للسياح".
- طلب إيصال استرداد عند الشراء.
- التحقق من الإيصالات في كشك المطار قبل المغادرة.
- استلام الاسترداد نقدًا أو عبر بطاقة ائتمان أو تحويل بنكي.
لماذا تختار بي إم إس للتدقيق لخدمات استرداد الضريبة؟
كونها وكيل ضريبي معتمد من الهيئة الاتحادية للضرائب، تقدم بي إم إس للتدقيق خدمات متكاملة للامتثال الضريبي، بما يشمل معالجة طلبات الاسترداد للشركات والسياح على حد سواء.
فريقنا يضمن لك:
- تسجيل ضريبي خالٍ من التعقيدات
- تقديم سريع ودقيق لطلبات الاسترداد
- دعم شامل في إعداد الوثائق
- الامتثال الكامل للوائح ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
نحن في بي إم إس للتدقيق نُبسّط لك جميع العمليات الضريبية لتتمكن من التركيز على أعمالك بثقة.
هل تحتاج إلى خدمات تسجيل ضريبي أو استرداد ضريبة في الإمارات؟
تواصل معنا اليوم — شريكك الموثوق في خدمات VAT في الإمارات!
