منذ تطبيقها في عام 2018، أصبحت ضريبة القيمة المضافة (VAT) جزءًا أساسيًا من العمليات المالية في الشركات داخل دولة الإمارات.
ورغم أن العديد من الشركات تأقلمت مع متطلبات الضريبة، إلا أن الكثير منها لا يزال يُواجه تحديات في:
- الامتثال المستمر
- إدارة المخاطر
- دقة التوثيق الضريبي
ولهذا، توفّر بي ام اس للتدقيق إرشادات متكاملة لفحوصات صحة ضريبة القيمة المضافة، والتي تُعد بمثابة تشخيص مالي شامل يهدف إلى:
- كشف فجوات الامتثال
- تصحيح الأخطاء
- ضمان توافق أعمالك بالكامل مع قانون ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
ما هو فحص صحة ضريبة القيمة المضافة (VAT Health Check)؟
فحص صحة ضريبة القيمة المضافة هو مراجعة تفصيلية لجميع العمليات الضريبية في شركتك، ويشمل:
- الإقرارات الضريبية
- الفواتير
- المعاملات المالية
- التوثيق والسجلات المحاسبية
يهدف هذا الفحص إلى كشف الأخطاء والمخاطر والانحرافات التي قد تُعرّض شركتك لغرامات من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
الجوانب التي يشملها فحص VAT عادةً:
- حالة التسجيل أو إلغاء التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
• دقة الإقرارات المقدّمة
• التزام الفواتير الضريبية بالمتطلبات
• تسوية ضريبة المدخلات والمخرجات
• مراجعة التوريدات المعفاة والخاضعة لنسبة الصفر
• إدارة السجلات والفواتير
• مدى أهلية استرداد الضريبة
• الالتزام بآلية الاحتساب العكسي (RCM)
• تقييم المعالجة الضريبية الخاصة بالقطاع
لماذا تحتاج شركتك إلى فحص ضريبة القيمة المضافة؟
- تجنّب غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب
الأخطاء في الإقرارات أو نقص الوثائق أو الفواتير غير الصحيحة قد تؤدي إلى غرامات كبيرة.
يساعد الفحص في كشف هذه المشكلات مبكرًا قبل تفاقمها.
- تصحيح الأخطاء في الإقرارات السابقة
تُخطئ بعض الشركات في تصنيف المعاملات أو تُدرج ضريبة مدخلات غير مؤهلة للاسترداد.
تصحيح هذه الأخطاء مبكرًا يمنع العواقب القانونية والمالية.
- تحسين إجراءات تقديم الضريبة
يساعد الفحص في تبسيط وتسريع العمليات الداخلية المتعلقة بتقديم ضريبة القيمة المضافة وزيادة دقتها.
- تعزيز الرقابة الداخلية
يعزز من الشفافية ويقلل من احتمال حدوث احتيال أو تقارير ضريبية خاطئة أو معاملات غير قانونية.
- الاستعداد لتدقيق مفاجئ من FTA
الهيئة الاتحادية للضرائب قد تُجري تدقيقًا عشوائيًا أو مستهدفًا في أي وقت.
يُساعدك الفحص على الجاهزية الكاملة بالأرقام والوثائق.
المجالات الأساسية التي يشملها فحص صحة ضريبة القيمة المضافة (VAT Health Check)
عند إجراء فحص شامل لصحة ضريبة القيمة المضافة، يتم التركيز على مجموعة من الجوانب الأساسية لضمان الدقة والامتثال، منها:
- مراجعة دفاتر ضريبة القيمة المضافة (VAT Ledgers) للتأكد من اكتمال ودقة القيود المحاسبية
• فحص الفواتير الضريبية وإشعارات الدائن
• التحقق من دقة احتساب ضريبة القيمة المضافة على المبيعات والمشتريات
• التأكد من المعالجة الضريبية للاستيراد والتصدير
• تحليل طلبات استرداد ضريبة القيمة المضافة
• التحقق من الالتزام بإجراء التعديلات والتصحيحات الضريبية
• تقييم مدى تطابق الوثائق والسجلات مع متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)
كيف تساعدك بي ام اس للتدقيق على الامتثال الكامل؟
تقدم بي ام اس للتدقيق مجموعة متكاملة من الخدمات لضمان توافق شركتك مع جميع الجوانب القانونية والتنظيمية المتعلقة بـ VAT، وتشمل:
- مراجعة تشخيصية شاملة لضريبة القيمة المضافة
• استشارات احترافية من خبراء VAT
• تصحيحات للإقرارات الضريبية وتسويات دقيقة
• دعم كامل خلال عمليات تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA Audit Support)
• توصيات مخصصة لتحسين الأداء والامتثال المستقبلي
كن شريكًا معنا
فحص صحة ضريبة القيمة المضافة ليس مجرد إجراء امتثال، بل هو خطوة استباقية تحمي أعمالك من المخاطر والغرامات المالية.
مع الدعم والاستشارات الصحيحة من فريق بي ام اس للتدقيق، يمكنك تحقيق أعلى درجات الدقة الضريبية، وتجنّب الأخطاء، والعمل بثقة تامة في ظل قوانين الإمارات.
هل ترغب في التأكد مما إذا كانت شركتك مؤهلة للتسجيل في VAT؟
فريقنا جاهز لإرشادك خلال العملية بالكامل — بكفاءة واحترافية.
