يُعد تسجيل الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات العربية المتحدة إلزاميًا لأي نشاط تجاري يقوم باستيراد أو إنتاج أو تخزين السلع الانتقائية، أو إطلاقها من منطقة محددة. ويجب تنفيذ خدمة تسجيل الضريبة الانتقائية في الإمارات وفقًا لقوانين الدولة.
تقدّم بي ام اس للتدقيق أفضل وأسرع خدمات تسجيل الضريبة الانتقائية في الإمارات، بما يضمن الامتثال الكامل للوائح الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
يُشير تسجيل الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات العربية المتحدة إلى العملية التي يتم من خلالها تسجيل الأفراد أو الشركات لدى الهيئة الاتحادية للضرائب إذا كانوا يشاركون في أنشطة معينة أو يبيعون منتجات خاضعة للضريبة الانتقائية.
الضريبة الانتقائية هي ضريبة تُفرض على سلع تُعتبر ضارة بالصحة العامة أو البيئة، مثل منتجات التبغ، المشروبات المحلّاة، ومشروبات الطاقة.
ويجب على الشركات المسجّلة تقديم إقرارات دورية وسداد الضريبة المستحقة على السلع الانتقائية.
عدم التسجيل في الضريبة الانتقائية أو عدم دفع الضريبة المستحقة قد يؤدي إلى فرض غرامات وعقوبات من قبل الهيئة. يُساعدك مستشارو الضريبة الانتقائية في بي ام اس للتدقيق على إتمام التسجيل، وتقديم الإقرارات، وإجراء التدقيق الضريبي بفعالية وامتثال كامل بنسبة 100%، من خلال أفضل خدمات الاستشارات الضريبية في الإمارات.
من يجب عليه التسجيل في الضريبة الانتقائية؟
يُطلب من الشركات التي تمارس الأنشطة التالية التسجيل في الضريبة الانتقائية:
- استيراد السلع الانتقائية إلى دولة الإمارات
- إنتاج السلع الانتقائية التي يتم إطلاقها للاستهلاك داخل الدولة
- تخزين السلع الانتقائية (التكديس)
- أي جهة مسؤولة عن إدارة مستودع انتقائي أو منطقة محددة، مثل "حارس المستودع"
توفر الهيئة الاتحادية للضرائب دعمًا وإرشادات شاملة للمساعدة في عملية التسجيل، ولكن تقع مسؤولية الامتثال الكامل على عاتق النشاط التجاري.
كما أن الهيئة تملك صلاحية إجراء تدقيقات ضريبية على الشركات الخاضعة للضريبة، وقد تفرض عقوبات على من لا يلتزم بالقوانين المعمول بها.
الإعفاء من تسجيل الضريبة الانتقائية
قد يكون هناك إعفاء من شرط التسجيل في الضريبة الانتقائية للأفراد أو الشركات الذين لا يستوردون السلع الانتقائية بشكل منتظم. للاستفادة من هذا الإعفاء، يجب على الفرد أو النشاط التجاري إثبات أنهم لا يستوردون سلعًا انتقائية أكثر من مرة واحدة كل 6 أشهر، أو 4 مرات خلال 24 شهرًا. بمعنى آخر، إذا كانوا يستوردون سلعًا انتقائية بمعدل أقل من مرة واحدة كل ستة أشهر، فقد لا يُطلب منهم التسجيل في الضريبة الانتقائية.
ومع ذلك، حتى في حال استحقاق الإعفاء من التسجيل، قد يظل الفرد أو النشاط ملزمًا بدفع الضريبة الانتقائية إذا تجاوزت قيمة السلع المستوردة الحد المعفى من الرسوم الجمركية. ويُعرف الحد المعفى من الرسوم بأنه الحد الأقصى لقيمة السلع التي يمكن استيرادها دون تحمّل رسوم جمركية أو ضرائب. إذا تجاوزت قيمة السلع الانتقائية هذا الحد، فسيظل من واجب الشخص أو النشاط التجاري سداد الضريبة الانتقائية المستحقة على تلك السلع.
المستندات المطلوبة لتسجيل الضريبة الانتقائية في الإمارات
يمكنك الاستفادة من خدمات التدقيق الضريبي الانتقائي لفهم خطوات التسجيل والمتطلبات الأساسية بشكل أوضح.
ولتسجيل نشاطك في الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات، يجب تجهيز مجموعة من المستندات المتعلقة بالعملية، وهي كالتالي:
- نسخة من بطاقة الهوية الإماراتية للإدارة العليا، المالك، والمدير
- رخصة التجارة الترخيص التجاري
- شهادة التأسيس ( إن وُجدت)
- توقيعات مُخوّلة على المستندات الرسمية
- نسخة من جواز سفر المدير، المالك، وأفراد الإدارة العليا
- عقد التأسيس والنظام الأساسي، أو اتفاقية الشراكة/سجل النادي أو الجمعية/القانون أو المرسوم (إن وُجد)
- بيانات الحساب البنكي الخاص بالنشاط
- رقم الجمارك
معلومات نشاطك التجاري
عند التقدّم لتسجيل الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات، يجب تقديم معلومات دقيقة وشاملة حول نشاطك التجاري، بما في ذلك:
- الغرض من التسجيل في الضريبة الانتقائية (مثل: منتج، مستورد، خازن، موزّع، إلخ).
- رقم التسجيل الضريبي (TRN) إذا كنت مسجلًا سابقًا في الضريبة الانتقائية في أي من دول مجلس التعاون الخليجي (GCC).
- تفاصيل السلع الانتقائية التي يتعامل بها النشاط التجاري (مثل أنواع المشروبات، منتجات التبغ، إلخ).
- التسجيل لدى الجمارك (إن وُجد) – ويُطلب عادةً عند التعامل مع الاستيراد أو التخزين في مناطق مخصصة.
ما هي نسب الضريبة الانتقائية في الإمارات؟
فيما يلي النسب الرسمية للضريبة الانتقائية في دولة الإمارات العربية المتحدة:
|
نسبة الضريبة الانتقائية |
السلعة الانتقائية |
|
100% |
منتجات التبغ |
|
100% |
مشروبات الطاقة |
|
50% |
المشروبات الغازية |
اعتبارًا من ديسمبر 2019، تم توسيع نطاق الضريبة الانتقائية ليشمل أيضًا:
- أجهزة أو أدوات التدخين الإلكتروني
- السوائل المستخدمة في أجهزة التدخين الإلكتروني
- المشروبات المحلّاة (Sweetened Drinks)
كيف تؤثر الضريبة الانتقائية على المستهلكين؟
يؤدي فرض الضريبة الانتقائية إلى رفع سعر المنتج، لكن الزيادة في السعر تكون أقل من قيمة الضريبة الكاملة، حيث يتم تقاسم عبء السعر بين المنتجين والمستهلكين. يعتمد التأثير الدقيق على مرونة العرض والطلب الخاصة بالمنتج. فكلما زادت مرونة الطلب، قلّ التأثير على المستهلك، والعكس صحيح.
كيفية التسجيل في الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات؟
لتسجيل شركتك في الضريبة الانتقائية داخل الإمارات، يجب اتباع الخطوات التالية:
- إنشاء حساب على بوابة الخدمات الإلكترونية (e-Services):
- إنشاء اسم مستخدم وكلمة مرور جديدة
- تأكيد عنوان البريد الإلكتروني خلال 24 ساعة
- تسجيل الدخول إلى حسابك على البوابة الإلكترونية
- التقديم لتسجيل الضريبة الانتقائية:
- الضغط على خيار "التسجيل في الضريبة الانتقائية"
- تعبئة جميع الحقول الإلزامية (المعلّمة بـ *)
- الضغط على "إرسال للموافقة" لتقديم الطلب
ما هو الموعد النهائي لتسجيل الضريبة الانتقائية في الإمارات؟
لا يوجد موعد نهائي محدد لتسجيل الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات.
لكن يجب على أي مؤسسة تنوي الانخراط في أنشطة خاضعة للضريبة الانتقائية أن تسجّل قبل بدء النشاط الفعلي أو قبل تاريخ إدخال السلع الخاضعة للضريبة إلى السوق.
لماذا يتم فرض الضريبة الانتقائية في الإمارات؟
تُفرض الضريبة الانتقائية في الإمارات بهدف:
- الحد من استهلاك السلع الضارة بالصحة أو البيئة مثل: منتجات التبغ، المشروبات السكرية، ومشروبات الطاقة.
- زيادة إيرادات الحكومة لتمويل الخدمات العامة والبنية التحتية الصحية والاجتماعية.
خدمات تسجيل الضريبة الانتقائية في الإمارات
توفّر بي ام اس للتدقيق خدمات متكاملة لتسجيل الضريبة الانتقائية في الإمارات، والتي تشمل:
- التسجيل في الضريبة الانتقائية وضريبة القيمة المضافة (VAT)
- خدمات التدقيق المالي والضريبي
- الاستشارات التجارية
- المحاسبة وحفظ السجلات
- خدمات الامتثال الضريبي
فريقنا يغطي جميع جوانب خدمات الضريبة الانتقائية في دولة الإمارات العربية المتحدة بكل احترافية
