يُعد تقييم أثر ضريبة الشركات عملية منهجية ومنظّمة تهدف إلى دراسة تأثير ضريبة الشركات على الأعمال التجارية، مع وجود فرصة لاتخاذ التعديلات اللازمة داخل الوحدة التجارية أو على مستوى المجموعة ككل. تمتلك بي ام اس للتدقيق فريقًا من المتخصصين الأكفاء في ضريبة الشركات، القادرين على إجراء تقييم شامل لأثر ضريبة الشركات في دولة الإمارات، بما يضمن الامتثال الكامل للوائح الضريبية.
يقدّم وكلاء الضرائب في بي ام اس خدمات تقييم ضريبة الشركات في الإمارات لتحليل الأثر المالي، ومتطلبات الوثائق، والامتثال اللازم من أجل اتخاذ قرارات ضريبية مدروسة. ويقوم مستشارونا المتخصصون في ضريبة الشركات بالتعامل مع جميع جوانب ضريبة الشركات، لمساعدة العملاء على الامتثال الدائم للوائح الضريبية المعتمدة في الدولة.
تستعد دولة الإمارات والشركات العاملة فيها لتطبيق نظام ضريبة الشركات اعتبارًا من يونيو 2023.
وقد تم تصميم سياسة ضريبة الشركات في الإمارات وفقًا لأفضل الممارسات العالمية بهدف تقليل المخاطر وتعزيز الشفافية في بيئة الأعمال.
ويُفرض معدل ضريبة موحد بنسبة 9% على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم إماراتي، بينما تُعفى الأرباح حتى هذا الحد بنسبة 0%، دعمًا للشركات الصغيرة والناشئة، مما يجعلها واحدة من أكثر السياسات تنافسية على مستوى العالم.
في هذا المقال، نسلّط الضوء على خدمات تقييم ضريبة الشركات في دولة الإمارات.
ما هو تقييم ضريبة الشركات في الإمارات؟
عند تطبيق ضريبة الشركات، يتعيّن على الشركات تقييم قيمة الضريبة المستحقة بناءً على إيراداتها، وذلك من خلال احتساب الدخل، وتطبيق نسب الضريبة المعتمدة، مع الأخذ في الاعتبار الخصومات أو الإعفاءات المتاحة.
تقييم ضريبة الشركات هو إجراء منظّم يهدف إلى تقديم توصيات عملية للشركات، مع إمكانية إجراء تغييرات استراتيجية داخليًا أو على مستوى المجموعة.
ويهدف هذا التقييم في النهاية إلى بناء أساس متين للتخطيط الضريبي الفعّال، وإعادة هيكلة الأعمال، وتنفيذ مراجعات امتثال كافية.
وتُعد خدمات تقييم ضريبة الشركات جزءًا من حزمة خدمات ضريبة الشركات التي تقدمها بي ام اس في الإمارات، حيث نوفر حلولًا شاملة ومتكاملة تناسب طبيعة أعمالك.
ندعوك لاكتشاف هذه الخدمات!
مراحل عملية تقييم ضريبة الشركات
يمكن تقسيم عملية تقييم ضريبة الشركات إلى ثلاث مراحل رئيسية:
- تقييم الأثر (Impact Assessment):
تحليل كيفية تأثير ضريبة الشركات على عمليات وأنشطة المؤسسة داخليًا وخارجيًا. - تقييم المستندات (Document Assessment):
مراجعة مدى جاهزية الوثائق والسجلات المطلوبة للتسجيل والإبلاغ الضريبي. - تقييم الامتثال الضريبي (Tax Compliance Assessment):
التحقق من مدى التزام الشركة بالتشريعات الضريبية القائمة في الإمارات، والقيام بالإجراءات التصحيحية عند الحاجة.
تقييم أثر ضريبة الشركات في دولة الإمارات
يُعد تقييم أثر ضريبة الشركات في الإمارات عملية شاملة تهدف إلى تحليل التأثير المحتمل للقوانين واللوائح والسياسات الضريبية على الأداء المالي للشركة.
وتشمل هذه العملية تقييم الوضع الضريبي الحالي للشركة، وتحديد المخاطر والفرص الضريبية، واقتراح استراتيجيات لتحسين الكفاءة الضريبية.
الهدف الأساسي من تقييم ضريبة الشركات في الإمارات هو مساعدة الشركات على اتخاذ قرارات ضريبية مستنيرة، وضمان الامتثال الكامل للتشريعات المحلية.
وفهم التأثير الحقيقي لضريبة الشركات على أعمالك يُعد أمرًا بالغ الأهمية قبل تنفيذها، حيث يُساعد ذلك في تقليل الالتزامات الضريبية، وزيادة وفورات الضرائب، وتحقيق النجاح على المدى الطويل.
ما الذي يشمله تقييم أثر ضريبة الشركات في الإمارات؟
عادةً ما يتضمّن تقييم أثر ضريبة الشركات في الإمارات الجوانب التالية:
- الامتثال الضريبي:
تقييم مدى التزام الشركة بالقوانين واللوائح الضريبية في الإمارات، بما في ذلك تقديم الإقرارات الضريبية وسداد المستحقات الضريبية في مواعيدها. - التخطيط الضريبي:
تحديد الفرص التي تُساهم في تقليل الالتزامات الضريبية وتحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية، مثل: الخصومات، والاعتمادات الضريبية. - تسعير التحويل (Transfer Pricing):
مراجعة سياسات تسعير التحويل داخل الشركة لضمان توافقها مع اللوائح الضريبية، خاصة فيما يتعلق بتبادل السلع والخدمات والملكية الفكرية بين الكيانات ذات العلاقة. - هيكلة الأعمال:
تحليل الهيكل المؤسسي الحالي للشركة، والنظر في أي تعديلات محتملة قد تُساهم في تقليل العبء الضريبي وزيادة الكفاءة التشغيلية والضريبية. - الحوافز والإعفاءات الضريبية:
تقييم مدى أهلية الشركة للاستفادة من الحوافز والإعفاءات التي تقدمها الحكومة، مثل مزايا المناطق الحرة وغيرها من المزايا التنظيمية. - الاعتبارات الضريبية الدولية:
تحليل أثر المعاملات العابرة للحدود على الوضع الضريبي للشركة، وضمان الامتثال للمعايير والاتفاقيات الضريبية الدولية.
يقوم مستشارو ضريبة الشركات لدى بي ام اس للتدقيق – دبي بمساعدتك على إعداد خطة مالية وتشغيلية تتماشى مع التزامات ضريبة الشركات في الإمارات، وتقلّل من تأثيرها المحتمل على أعمالك. نحن نوفّر تقييمًا دقيقًا ومحترفًا يدعمك في مرحلة ما قبل التطبيق، ويضمن استمرارية أعمالك بنجاح.
تقييم المستندات المتعلقة بضريبة الشركات في الإمارات
سيُطلب من الشركات في دولة الإمارات الاحتفاظ بالسجلات المالية والمستندات الأخرى للامتثال لمتطلبات المستندات الخاصة بضريبة الشركات.
عدم الالتزام بهذه المتطلبات قد يؤدي إلى فرض غرامات ضريبية كبيرة من قبل الحكومة، والتي قد يتم الإعلان عنها قريبًا.
يجب عليك حفظ الملفات والسجلات التي تُبرّر المعلومات الواردة في الإقرار الضريبي الخاص بضريبة الشركات في الإمارات، بالإضافة إلى أي مستندات أخرى يتم تقديمها إلى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA).
يمكن لمستشاري الضرائب في بي ام اس للتدقيق مساعدتك على فهم متطلبات الامتثال بشكل واضح، وتقديم الإرشاد اللازم حول كيفية تنظيم وحفظ المستندات المطلوبة بطريقة تضمن الامتثال الكامل.
تقييم الامتثال لضريبة الشركات في الإمارات
يعتمد نظام ضريبة الشركات في دولة الإمارات على مبدأ التقييم الذاتي، ما يعني أن الشركات تتحمّل المسؤولية الكاملة عن ضمان صحة ودقة الإقرارات الضريبية والجداول المرفقة بها، بما يتوافق مع قانون ضريبة الشركات في الدولة. من المهم أن تدرك أن الهيئة الاتحادية للضرائب قد تقوم بمراجعة الإقرارات الضريبية المقدمة من الشركات، وقد تُصدر تقييماً أو تعديلاً خلال فترة زمنية محددة. ومع ذلك، يحق لدافعي الضرائب الاعتراض على أي تعديل يصدر عن الهيئة بشأن التقييم الضريبي المعدّل، مما يتيح فرصة لتقديم طلب إعادة نظر أو مراجعة التعديلات بما يتوافق مع القوانين المعمول بها. سيتم تحديد آلية الاعتراض على تقييم الهيئة الاتحادية للضرائب ضمن اللوائح الرسمية التي يُتوقع الإعلان عنها قريبًا.
كيفية إجراء التقييم الذاتي لضريبة الشركات باستخدام طلب التوضيح الضريبي من الهيئة الاتحادية للضرائب؟
أنشأت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بوابة إلكترونية خاصة لتقديم طلبات التوضيح المتعلقة بضريبة الشركات، بهدف دعم دافعي الضرائب في عملية الإعداد الضريبي. إذا كان لديك إعداد ضريبي مخطط أو معاملة معينة تثير التساؤلات حول كيفية التعامل معها ضريبيًا، يمكنك تقديم طلب توضيح رسمي إلى الهيئة بشأن المعالجة الضريبية الصحيحة أو المقصودة. يمكنك الآن إرسال طلبات التوضيح الخاصة بضريبة الشركات إلى الهيئة باستخدام نفس النظام المعتمد لتوضيحات ضريبة القيمة المضافة (VAT).
ومع ذلك، يُنصح بالاعتماد على مستشارين متخصصين في ضريبة الشركات لتجنّب اللبس وضمان اتباع أفضل الممارسات المتوافقة مع قانون ضريبة الشركات الإماراتي.
خدمات تقييم ضريبة الشركات في الإمارات
تضم بي ام اس للتدقيق فريقًا من أكثر مستشاري ضريبة الشركات خبرة في دبي، والمتخصصين في تقديم خدمات تقييم ضريبة الشركات باحترافية عالية.
يساعدك فريقنا في الجوانب التالية:
- تحليل النتائج الضريبية المحتملة على أعمالك ونشاطك التجاري.
- تقييم مدى أهلية الشركة لضريبة الشركات واقتراح الإعفاءات ذات الصلة سواء في البر الرئيسي، أو المناطق الحرة، أو الشركات الخارجية (أوفشور).
- دراسة إمكانية إنشاء مجموعة ضريبية للاستفادة من المزايا والتسهيلات الضريبية المتاحة.
تقدّم بي ام اس للتدقيق خدمات ضريبة شركات متكاملة في دولة الإمارات، تشمل:
- التسجيل في ضريبة الشركات
- تقديم الإقرارات الضريبية
- ضمان الامتثال الكامل للقوانين
- الحماية من الغرامات والعقوبات
هل لديك استفسارات بخصوص تقييم ضريبة الشركات؟
يسعد فريق بي ام اس للتدقيق بخدمتك في أي وقت ومن أي مكان
