تُعرف دولة الإمارات بأنها بيئة صديقة للضرائب، وتجذب المستثمرين والشركات العالمية بفضل سياساتها المرنة. وفي إطار التوافق مع المعايير العالمية وبناء بنية مالية متينة، تم تطبيق نظام ضريبة الشركات اعتبارًا من 1 يونيو 2023. توفر بي إم إس للتدقيق، بصفتها شركة استشارات رائدة، دليلًا مفصلًا لفهم ضريبة الشركات في الإمارات — ما هي، من يجب عليه التسجيل، وكيفية الامتثال.
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات؟
ضريبة الشركات أو ما يُعرف بضريبة دخل الشركات، هي ضريبة مباشرة تُفرض على صافي أرباح الكيانات التجارية. وتُعد نسبة الضريبة في الإمارات من الأدنى عالميًا (9%)، ما يجعل بيئة الأعمال فيها جذابة للغاية.
ويشمل نطاق تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات:
-
الشركات العاملة في البر الرئيسي
-
الكيانات داخل المناطق الحرة
-
الشركات الأجنبية ذات الحضور في الإمارات
-
المهنيون المستقلون (Freelancers) ممن تتجاوز إيراداتهم حدًا معينًا
نسب ضريبة الشركات في الإمارات:
تم تصميم النظام ليُراعي الشركات المحلية والمستثمرين الأجانب:
-
%0 ضريبة على الأرباح التي تصل إلى 375,000 درهم (تشجيعًا للشركات الصغيرة والناشئة)
-
%9 ضريبة على الأرباح التي تتجاوز 375,000 درهم
بالنسبة لكيانات المناطق الحرة المؤهلة:
-
%0 ضريبة على الدخل المؤهل
-
%9 ضريبة على الدخل غير المؤهل
هذا يُحفز الشركات على الالتزام بالأنشطة المعتمدة ضمن المناطق الحرة.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) في الإمارات:
تم تطبيق ضريبة القيمة المضافة منذ 1 يناير 2018، وهي منفصلة تمامًا عن ضريبة الشركات. تبلغ النسبة الأساسية 5% على معظم السلع والخدمات مثل: الإلكترونيات، المطاعم، والأزياء.
وهناك استثناءات:
-
%0 ضريبة: على التعليم، الصحة، المعادن الثمينة، والصادرات
-
معفاة من الضريبة: مثل العقارات السكنية، النقل العام، وبعض الخدمات المالية
من الضروري التفرقة بين التوريدات الخاضعة للضريبة، والمُعفاة، والمحددة بنسبة صفر، لضمان الإقرار الضريبي السليم.
من يجب عليه التسجيل في ضريبة الشركات؟
تشمل عملية التسجيل في ضريبة الشركات عدة فئات:
-
شركات البر الرئيسي: يجب على جميع الشركات المرخصة من DED التسجيل والامتثال
-
شركات المناطق الحرة: حتى مع وجود بعض الإعفاءات، يُطلب من معظم الكيانات التسجيل، خاصة التي تحقق دخلًا غير مؤهل
-
الشركات الأجنبية: إذا كان لها كيان دائم أو حضور اقتصادي كبير في الإمارات، يجب عليها التسجيل
-
المهنيون المستقلون: من يحقق دخلًا يفوق 375,000 درهم سنويًا من أنشطة مهنية أو تجارية
الوثائق المطلوبة لتسجيل ضريبة الشركات:
لتسجيل شركتك في ضريبة الشركات، يجب توفير:
-
نسخة سارية من الرخصة التجارية
-
عقد التأسيس (MOA) أو النظام الأساسي (AOA)
-
نسخ جوازات الشركاء أو المساهمين
-
نسخ بطاقات الهوية الإماراتية
-
بيانات التواصل للمفوض بالتوقيع
-
عنوان الشركة
تضمن بي إم إس للتدقيق مراجعة جميع الوثائق بدقة وتقديمها بشكل صحيح لتجنب التأخير أو رفض الطلب.
الامتثال لضريبة الشركات مع بي إم إس للتدقيق
في بي إم إس للتدقيق، نساعد الشركات على الالتزام الكامل مع تطورات النظام الضريبي في الإمارات. من التسجيل وحتى التقديم الدوري، نتولى عنك التفاصيل الفنية لتُركز على نمو أعمالك.
خبراؤنا الضريبيون على دراية بالقوانين المحلية والممارسات الدولية، ما يجعلنا شريكًا موثوقًا لكافة أنواع الشركات في الإمارات.
تُعتبر ضريبة الشركات تحولًا كبيرًا في بيئة الأعمال في الإمارات. ورغم أن النسب منخفضة ومشجعة، من المهم أن تكون على دراية بالالتزامات لتجنب الغرامات.
هل أنت بصدد تأسيس عمل في الإمارات أو تعمل بالفعل؟
نحن في بي إم إس للتدقيق نُوفر لك الخبرة اللازمة لضمان الامتثال بثقة — من تسجيل ضريبة الشركات إلى الاستشارات الضريبية الشاملة وضريبة القيمة المضافة.
تواصل معنا اليوم للحصول على استشارة مخصصة حول ضريبة الشركات، والامتثال الضريبي، ونجاح عملك في الإمارات.
